Capital adequacy ratio là gì? Capital adequacy – Tỷ lệ an toàn vốn ( viết tắt : CAR) là một chỉ tiêu kinh tế phản ánh rõ ràng nhất mối quan hệ giữa vốn chủ sở hữu với các tài sản có điều chỉnh rủi ro. Đây là một trong những tỷ lệ được ngân hàng hết sức coi trọng. Vậy CAR là gì?
Tỷ lệ an toàn vốn (CAR) – Capital adequacy ratio là gì?
Để quản lý hoạt động kinh doanh, trao đổi của các ngân hàng thương mại, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam sử dụng các công cụ quản lý để đảm bảo hoạt động kinh doanh của ngân hàng không gặp quá nhiều rủi ro như nợ nần, hoạt động không hiệu quả, ngân hàng đóng cửa. Một trong những công cụ đó là sử dụng hệ số an toàn vốn tối thiểu CAR.
Tỷ lệ an toàn vốn – Capital adequacy ratio ( được viết tắt là CAR) còn được gọi là hệ số an toàn vốn là một chỉ tiêu kinh tế phản ánh mối quan hệ giữa vốn chủ sở hữu với tài sản có điều chỉnh rủi ro của ngân hàng thương mại. Tỷ lệ an toàn vốn ( CAR) còn được hiểu là tỷ lệ tài sản có trọng số vốn trên rủi ro. Qua đó, tỷ lệ này càng được xác định một cách rõ ràng, chính xác thì càng bảo vệ người gửi tiền và thúc đẩy sự ổn định và hiệu quả của hệ thống tài chính trên toàn thế giới.
Thông tin về tỷ lệ an toàn vốn theo Basel
Ủy ban Basel là một trong năm ủy ban hàng đầu đóng vai trò quan trọng trong lĩnh vực thanh toán quốc tế của ngành ngân hàng trên thế giới. Ủy ban Basel được quản lý bởi chính phủ của 10 nước G10 vào cuối năm 1974, và nhiệm vụ của nó là giám sát các hoạt động của hệ thống ngân hàng.
Trước sự sụt giảm tỷ lệ vốn của hệ thống ngân hàng quốc tế trong những năm 1980 và nguy cơ tỷ lệ nợ của các nước lớn ngày càng gia tăng, cùng với sự ủng hộ và nhất quán của các nhà lãnh đạo G10, Ủy ban Basel đã ban hành một hệ thống đo lường vốn được gọi là Hiệp ước Basel.
Hiệp ước Basel luôn được chỉnh sửa và bổ sung để phù hợp hơn với sự thay đổi của tình hình thị trường tài chính trên thế giới hiện nay. Cho đến nay, Ủy ban Basel đã ban hành Hiệp ước Basel III và Hiệp Ước Basel IV.
Có bao nhiêu loại vốn được đo lường hiện nay
Có hai loại vốn được đo lường:
- Vốn cấp 1 là vốn cốt lõi, thường bao gồm vốn chủ sở hữu, vốn cổ phần, tài sản vô hình và các khoản dự phòng thu nhập đã được kiểm toán. Vốn cấp 1 được xử lý các khoản lỗ vầ là vốn luôn luôn có sẵn để bù đắp những khoản lỗ mà ngân hàng phải gánh chịu để giảm thiểu việc ngân hàng phải đóng cửa. Một ví dụ để thể hiện vốn cấp 1 của một ngân hàng đó là vốn cổ phần thông thường của ngân hàng đó.
- Vốn cấp 2 bao gồm lợi nhuận giữ lại chưa được kiểm toán, dự trữ chưa được kiểm toán và dự trữ trung bình chung. Nếu công ty ngừng hoạt động hoặc bị thanh lý, các khoản tiền sẽ bị lỗ.
Vốn cấp 2 là vốn có thể chịu được tổn thất khi ngân hàng gặp khó khăn, vì vậy nó cung cấp mức độ bảo vệ thấp hơn cho người gửi tiền và chủ nợ. Nếu ngân hàng mất toàn bộ vốn cấp 1 thì số vốn này được sử dụng để bù đắp.
Cộng hai mức vốn và chia cho tài sản có trọng số rủi ro để tính tỷ lệ an toàn vốn của ngân hàng. Tài sản có trọng số rủi ro được tính toán bằng cách xem xét các khoản vay ngân hàng, đánh giá rủi ro và sau đó ấn định trọng số. Khi đo lường rủi ro tín dụng, giá trị của các tài sản được liệt kê trên bảng cân đối của bên cho vay sẽ được điều chỉnh.
Tất cả các khoản vay do ngân hàng phát hành đều được phân bổ theo rủi ro tín dụng. Ví dụ, tỷ trọng của các khoản cho vay chính phủ là 0,0%, trong khi tỷ trọng của các khoản cho vay cá nhân là 100,0%.
Thông tin về tài sản có trọng số rủi ro
Tài sản có trọng số rủi ro là tài sản được sử dụng để xác định số vốn tối thiểu mà ngân hàng và các tổ chức khác phải nắm giữ để giảm nguy cơ phá sản. Yêu cầu về vốn dựa trên đánh giá rủi ro của từng loại tài sản ngân hàng. Ví dụ như, một khoản vay được bảo đảm bằng thư tín dụng được coi là rủi ro hơn và đòi hỏi nhiều vốn hơn so với một khoản vay được bảo đảm bằng tài sản thế chấp.
Tại sao tỷ lệ an toàn vốn – Capital adequacy ratio ( CAR) lại quan trọng?
Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) rất quan trọng để đảm bảo rằng các ngân hàng có đủ vùng đệm để hấp thụ các khoản lỗ hợp lý trước khi vỡ nợ, do đó làm mất tiền của người gửi tiền. Tỷ lệ an toàn vốn sẽ đảm bảo tính hiệu quả và ổn định của hệ thống tài chính của quốc gia bằng cách giảm rủi ro ngân hàng mất khả năng thanh toán. Nhìn chung, các ngân hàng có hệ số an toàn vốn cao được coi là an toàn và có khả năng thực hiện các nghĩa vụ tài chính.
Trong thời gian gia hạn, tiền thuộc về người gửi tiền được ưu tiên hơn vốn của ngân hàng, vì vậy người gửi chỉ có khả năng mất khoản tiết kiệm khi số lỗ được ghi nhận của ngân hàng vượt quá vốn chủ sở hữu. Do đó, nếu tỷ lệ an toàn vốn của ngân hàng càng cao thì mức độ bảo vệ tài sản của người gửi tiền càng cao.
Các thỏa thuận ngoại bảng, ví dụ như hợp đồng ngoại hối và bảo lãnh cũng có rủi ro tín dụng. Các số dư chưa thanh toán này được chuyển thành các khoản tương đương tín dụng và sau đó được tính theo tỷ lệ tương đương với rủi ro tín dụng trên bảng cân đối kế toán. Các số dư tín dụng ngoại bảng và ngoại bảng sau đó được tổng hợp lại để có được tổng dư nợ tín dụng có trọng số.
Trên đây là những thông tin chi tiết về tỷ lệ an toàn vốn – Capital adequacy ratio là gì? Mong rằng bài chia sẻ này sẽ mang đến cho bạn những thông tin hữu ích.
